关于舟曲县2022年财政收支预算细化

调整方案（草案）编制情况的报告

舟曲县财政局局长   桑永杰

（2022年4月29日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向大会报告2022年财政收支预算细化调整草案，请予审议。

根据县委、县政府安排部署，2021年10月开始县财政局组织各预算单位编制了2022年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，县第十八届人民代表大会第一次会议审议批准了《关于舟曲县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告》，草案中2022年支出预算为建议数，预算可用财力也为预计数。

为切实提高预算准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，结合2021年决算财力变化和提前下达专项转移支付情况，近期县财政局对2022年财政预算收支和可用财力情况进行了进一步测算核实，并根据全国“两会”期间财政部2022年财政预算编制原则及要求，对十八届人代会第一次会议批准的2022年财政预算草案进行了细化调整，完善了政府采购预算和财政资金绩效目标管理，编制了2022年财政收支预算细化调整草案。

2022年财政收支预算细化调整草案，以县委党代会精神和“13579”工作思路为引领，始终坚持严格控制“三公”经费，大力压减一般性支出，牢固树立长期过“紧日子”的思想，支出预算在保工资、保运转、保基本民生的基础上，重点保障巩固脱贫成效与乡村振兴有效衔接、“1+6”产业振兴、生态建设、“五无甘南·诗画舟曲”建设等支出需求，全力保障疫情防控、改善民生和各项改革政策的落实，尽最大努力合理分配各方面支出，为2022年各项重点工作推进提供财力支撑。具体情况如下：

一、2021年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入总体情况

县十八届人民代表大会第一次会议批准一般公共预算收入增幅为0.8%，奋斗目标12000万元。近期，综合减税降费政策影响，县财政局与县税务局对2022年奋斗目标再次进行了细化，税收收入预计能够完成5000万元，非税收入能够完成7000万元，本次调整草案对收入目标任务暂不做调整。由于2021年一般公共预算收入较第一次会议批准的预计完成数11900万元超收41万元，建议收入增幅从0.8%调整为0.49%。（详见附表1）

一般公共预算收入为12000万元，根据2021年决算和上级指标下达情况进一步细化后，2022年省级下达财力性补助收入108876万元（较上年增加15570万元），动用预算稳定调节基金41万元，合计可支配财力为120917万元，再加有既定用途的一般性转移支付38692.94万元，专项转移支付17691.43万元，上年结转专项转移支付7280万元，2022年全县财政总收入为184581.37万元（详见附表1、2），较人大审议批复的预算草案总收入增加78275.37万元。

（二）一般公共预算支出汇总情况

根据各预算单位2022年部门预算草案收支汇总和财政预留统筹资金需求情况，2022年一般公共预算支出原始汇总数为158523.08万元，其中人员经费99482.85万元，运转经费2905.75万元，专项事业经费6196.05万元，民生支出49938.43万元。

1.人员经费汇总数99482.85万元，较上年预算批复数增加5233万元。主要包括：一是根据2022年前三个月工资执行数，经测算工资统发需支出资金67770万元；二是落实2021年过渡期奖金5187万元；三是落实退职、死亡抚恤等支出160万元；四是农村人大代表、政协委员生活补助182.4万元；五是村干部报酬3026.31万元；六是公安干警岗位津贴、加班补助、检察院和法院地方津贴等支出815.22万元；七是驻村帮扶工作队驻村生活补助218.4万元；八是职工体检费780万元；九是年终绩效工资2000万元；十是冬装取暖费、休假补助需7392.8万元；十一是公车改革人员补助需1148万元；十二是机关事业单位养老保险及职业年金配套9000万元；十三是其他人员补助需1802.72万元。

2022年人员经费较2021年增减变动情况：一是个人工资全额纳入预算，按照实际执行情况测算，未预留缺口，增支3486万元；二是取暖费提标增支2490万元；三是专职消防队员保障经费、高危职业补贴等增支178万元；四是机关事业单位养老保险及职业年金按“三保”顺序，从民生支出调整至人员经费，增加支出9000万元；五是按照上年实际执行情况，压减部分支出。

2.运转经费汇总数2905.75万元，较上年预算批复数下降296万元。2022年运转经费较2021年增减变动情况：一是按照中央及省、州、县各级政府关于树立长期过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出和“三公经费”支出；二是公务接待由各单位调整至机关事务局统一接待，公务接待费略有下降。

3.专项业务经费汇总数6196.05万元，较上年批复数下降358.73万元。2022年专项事业经费较2021年增减变动情况：一是严格执行零基预算，在预算编制时不参照上年执行标准，以各预算单位实际工作需求，统筹财力进行安排；二是“五无甘南·诗画舟曲”、抢险救灾、移民安置等工作任务量大，一次性工作经费需求增加。

4.民生支出汇总数49938.43万元，较上年预算批复数增加 2818.29万元。主要包括：教育需求1938.62万元，文体旅游需求2130万元，社会（医疗）保障需求14555.21万元，退役安置需求137万元，卫生健康需求649.12万元，农业需求1363.05万元，林业草原需求476.38万元，衔接推进乡村振兴需求7697.36万元，水利需求276.60万元，节能环保需求1139.78万元，自然资源海洋气象等方面需求457.92万元，债券还本付息需求6318.10万元，其他民生项目需求11599.29万元，预备金1200万元。

2022年民生支出较2021年增减变动情况：一是为全力支持巩固脱贫成果，衔接推进乡村振兴，县级财力扶贫投入7697.36万元，较上年增加483万元；二是足额保障教育投入，班主任岗位津贴、乡村教师生活补助、特岗教师社会保险补助、高中及义务教育课后服务费等投入均有所增加；三是预留喜迎党的二十大系列活动相关支出；四是2021年度过渡期奖金6539万元调整至民生支出，机关事业单位养老保险及职业年金9000万元调整至人员经费支出；五是预留重大自然灾害及疫情防控应急抢险救灾预备金1200万元；六是清理以往年度一次性民生政策和到期政策，压减部分支出。

（三）一般公共预算支出汇总重点说明

1.机关事业单位养老保险相关情况。2014年机关事业单位养老保险制度改革以来，由于财政运行困难，形成欠账9116万元（暂不影响退休人员待遇发放），在B类预算中暂列化解资金1000万元，争取逐年化解欠账。

2.财政运行赤字情况。以往年度财政运行中由于收支矛盾突出，滚动形成赤字88690万元，需在今后的财力中逐步化解，受财力限制暂未纳入预算。

3.政府债务情况。转贷省政府债券余额为119775万元，其中一般性债券84475万元，专项债券35300万元（2022年新增11300万元）。县城投公司YXZW余额47512.3万元。

4.支出汇总超出财力情况。在审核汇总2022年部门预算时，各类支出需求汇总数为158523.08万元，超出可支配财力37606.08万元。根据财力保障水平和需求轻重缓急程度，按照A、B两类进行了区别分类，其中A类预算需求120917万元，B类预算需求37606.08万元（按下一步保障需求对待）。

5.超财力部分保障渠道。B类预算需求37606.08万元，通过争取新增财力、盘活财政存量资金、统筹整合财政涉农资金等渠道逐步保障。其中：个人部分8540.8万元（包括冬装取暖费、休假补助、公车改革补助），专项业务费870万元，民生配套资金28195.28万元（包括教育需求832.8万元，社保需求11738.51万元，文体广电和旅游需求1500万元，债券付息需求4578.7万元，其他支出需求8945.27万元，预备金600万元）。（详见附表9）

（四）2022年一般公共预算支出安排建议

预算细化调整草案汇总的2022年财政支出预算数为158523.08万元，超出可支配财力37606.08万元。按照《预算法》预算编制基本原则，2022年财政一般公共预算可用财力为120917万元，因此2022年财政一般公共预算支出额度最高只能安排120917万元。超出财力部分（B类预算需求）暂甩在预算盘子之外。

因此，2022年一般公共预算支出建议数为120917万元，其中：人员经费90942.05万元，运转经费2905.75万元，专项业务经费5326.05万元，民生支出21743.15万元。再加有既定用途的一般性转移支付38692.94万元，专项转移支付17691.43万元，上年结转转移支付7280万元全部纳入预算，一般公共预算总支出为184581.37万元。（详见附表3、4）

（五）2022年一般公共预算细化调整重要事项补充说明

1.一般公共预算保障特点。按“三保”保障要求，A类预算统筹财力足额保障财政供养人员工资（含住房公积金调标）、绩效工资、健康体检费、机关事业单位养老保险配套、公安干警及消防队伍津补贴、村干部报酬、人大代表及政协委员生活补助等个人部分需求。各预算单位运转经费足额安排、不留缺口，为各项工作有序推进提供经费保障。全力保障和改善民生，学校食堂从业人员待遇、班主任岗位津贴、乡村教师生活及交通补助、民俗文化活动需求、城乡居民养老及医疗保险、育龄妇女健康检查、疫情防控需求、新老城区供水及供暖管网维护、环卫工待遇及环境卫生整治需求、自然灾害应急处置、粮食安全保障等民生需求应保尽保，着力提升干部群众获得感、幸福感。

2.全力支持巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。保障县级财政衔接推进乡村振兴补助资金7698万元，盘活财政存量资金投入2141万元，上级下达专项资金24458万元，“1+6”产业振兴相关支出3642万元（不含衔接资金支持投入），东西部协作帮扶资金6100万元，合计投入43089万元，为巩固脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴提供财力保障。

3.重点支持“五无甘南·诗画舟曲”决策落实。县级财力保障村级保洁员工资702万元，村级垃圾清运费312万元，村级厕所保洁费312万元（每村1.5万元），乡镇农村公路养护员报酬200万元，义务植树及补植补栽绿化资金334万元，景区道路养护员及旅游厕所保洁员工资80万元，新老城区环卫工工资及卫生整治资金898万元等，争取白龙江风情线项目专项债券资金3200万元，积极推动落实“五无甘南·诗画舟曲”行动取得实效。

4.积极化解政府债务风险。2022年政府一般债券还本需求5379万元（争取再融资资金4841万元，已到位，剩余538万元需县级自筹），政府一般债券付息2879.56万元，化解城投公司YXZW及付息4225.54万元，生态文明小康村贷款付息2880.8万元，合计债务还本付息投入15364.9万元，拟筹措资金2000万元化解“三大片区”项目欠款，努力防控政府债务风险。

5.其他重点工作保障情况。在统筹财力重点支持“三保”的基础上，积极保障“1+6”产业振兴、移民搬迁、重大项目前期费、教育事业发展、文化旅游发展、白龙江风情线建设、国有企业组建等重点工作需求，预留喜迎党的二十大系列活动经费183万元，预留重大自然灾害及疫情防控应急预备金1200万元。

6.财政资金绩效管理情况。着力构建全覆盖、全过程、全方位的预算绩效管理制度，优化财政支出结构，进一步扩大了财政资金绩效评价范围，编制部门预算时，指导各预算单位对除人员工资补助以外的资金全部编制了绩效目标，实行绩效监控，进一步提高资金动态监管，切实发挥好财政资金使用效益。（详见附表14）

二、2022年政府性基金预算收支情况

县十八届人民代表大会第一次会议批准2022年可入库土地出让金1500万元，预计地方政府性基金预算收入1200万元，按照“以收定支、专款专用”的基本原则，安排政府性基金预算支出1200万元。近期，经过重新测算，2022年政府性基金预算可收入土地出让金800万元，县信用合作联社2亿元专项债券及文旅交建公司4000万元专项债券利息收入951万元（县信用社662万元，文旅交建公司289万元），建议调整政府性基金预算收入为1751万元，上级提前下达政府性基金补助收入74.47万元，上年结转3699万元，总收入为16824.47万元。按照“以收定支、专款专用”的基本原则，安排政府性基金预算支出16824.47万元。（详见附表5）

三、2022年国有资本经营预算收支情况

县十八届人民代表大会第一次会议批准的2022年国有资本经营预算县本级国有资本经营预算收入为0万元（县属国有企业目前均为亏损状态，无上缴收益），按照“国有资本经营预算支出按照当年收入规模安排，不列赤字”的原则，建议安排国有资本经营预算支出0万元。本次调整草案暂不做调整。（详见附表6）

四、2022年社会保险基金预算收支情况

县十八届人民代表大会第一次会议批准的2022年全县社会保险基金预算收入为22786万元，根据社会保险基金政策规定和全县社会保险基金支出需求，安排社会保险基金预算支出19142万元，收支相抵后当年结余3644万元。根据近期测算，建议调整社会保险基金预算收入为23135万元，预算支出19269万元，收支相抵后当年结余3866万元。(详见附表7)

五、“三公”经费、培训费、会议费预算建议

根据调整草案支出情况，建议2022年“三公”经费为849.75万元，较上年下降3%。其中：因公出国（境）经费预算为0，公务接待费预算159.35万元，较上年减少4.65万元；公务车运行费690.40万元，较上年减少21万元；公务用车购置费0万元，较上年无变化。建议会议费预算为71.5万元，培训费预算为207.25万元。（详见附表8）

六、盘活财政存量资金安排情况

目前盘活各类存量资金4040.6万元，安排支出4040.6万元，重点投向巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴和部分民生需求。（详见附表10）

七、2021年度天水市对口帮扶资金情况

2021年12月28日，收到天水市对口帮扶资金1500万元，按照县委统战部与天水市拟定的资金使用计划，相应安排支出1500万元，主要用于巴藏镇各皂坝村白龙江风情线人居环境提升改造、立节镇白龙江风情线人居环境提升改造项目和曲瓦乡城马村乡村建设示范项目。（详见附表11）

八、东西部协作资金情况

目前收到天津市及和平区对口帮扶资金6100万元，相应安排支出6100万元（县发改局实施1000万元，县乡村振兴局实施5100万元）。（详见附表12）

九、政府采购预算建议

在编制2022年部门预算时，按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购”的基本原则，在近年来持续细化政府采购预算的基础上，县财政局指导各预算单位编制了政府采购预算。根据部门预算草案数据汇总统计，2022年政府采购预算数为23692万元。（详见附表13）