2016年我县财政总决算已经2017年11月3日召开的舟曲县第十七届人大常委会第七次会议批准，现予以公开。

一、2016年全县财政预算执行情况

2016年，在县委县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督下，以中央经济工作会议为指导，全面贯彻省、州经济工作会议精神，准确把握财政经济运行形势，积极争取国家政策和资金支持，规范财税收入征管，增强地方财政实力，全力保障经济社会发展需求。从严从紧控制一般性支出，健全长效机制，厉行勤俭节约。贯彻落实新《预算法》改革要求，完善政府预算体系，扩大收支范围，提高预算完整性，改进年度预算控制方式，加强预算执行管理，推进预算公开透明，规范政府性债务预算管理，清理盘活财政存量资金，充分发挥财政职能作用，不断提高新常态下推动经济发展的新能力，较好的完成了年初人代会确定的财政预算任务。

（一）、收入方面。

2016年1月1日开始，水土保持补偿费和政府住房基金收入由政府性基金转列一般公共预算，因此以下数据都是把2015年的该项数统计到一般公共预算收入进行同口径比较。由于2016年5月1日起全面推行营改增改革，增值税的分成比列做出重大调整，跟年初预算相比较根本不同。

2、按收入级次

2016年全县累计完成大口径财政收入17277万元，占全年任务数15314万元的112.82%，与上年同比增长22.99%。其中：上划中央级收入完成5045 万元，占全年任务数3358万元的150.24%，与上年同比增长56.92%；上划省级收入完成2457万元，占全年任务数1940万元的126.65%，与上年同比增长29.59%；县本级收入完成9775万元，占全年任务数10016万元的97.59%，与上年同比增长9.38%。

2、按征收机关

国税部门累计组织收入7413.25万元，占全年任务数3740万元的198.22%，比任务数超收3673.25万元，与上年同期相比增加3838.56万元，同比增加107.38%；地税部门累计组织收入5208.48万元，占全年任务数6270万元的83.07%，比任务数少收1061.52万元，与上年同期相比减少729.89万元，同比减少12.29%；财政部门累计组织收入4654.85万元，占全年任务数5304万元的87.76%，比任务数少收649.15万元，与上年同期相比多收119.49万元，同比增长2.63%。

（二）2016年度县级收支总预算完成及平衡情况。2016年度县级财政总收入年初预算为99617万元，其中:税收收入预算5621万元；非税收入预算4395 万元；上级补助收入88145万元;调入预算稳定调节基金137万元；调入资金1319万元。2016年全县财政收入预算调整为180000万元，当年实际完成212041万元，比年初预算超收17.80%，占上年同期178504万元的118.79%。一般预算收入9775万元，其中：税收收入4803万元 （增值税1809万元；营业税1338万元；企业所得税423万元；个人所得税106万元；资源税4万元；城市维护建设税250万元；房产税104万元；印花税40万元；城镇土地使用税16万元；土地增值税559万元；车船税100万元；耕地占用税25万元；契税29万元）；非税收入4972 万元（专项收入419万元；行政事业性收费收入175万元；罚没收入205万元；国有资源有偿使用收入3284万元；捐赠收入46万元；政府住房基金收入750万元；其他收入93万元）；上级补助收入192386 万元（返还性收入1352万元；一般性转移支付收入95169万元；专项转移支付收入95865万元）；债务收入4000万元；上年结余4194万元；调入预算稳定调节基金137万元；调入资金1549万元。

2016年全县财政支出预算为180000万元，当年实际支出206605万元，占预算的114.78%，占上年同期174310万元的118.53%。其中：一般预算支出204179万元（一般公共服务29347 万元；国防支出24万元；公共安全5509 万元；教育27771万元；科学技术34万元；文化教育与传媒2766 万元；社会保障和就业40051 万元；医疗卫生与计划生育13984万元；节能环保11744万元；城乡社区事务11592 万元；农林水事务32741万元；交通运输956万元；资源勘探信息等事务305万元；商业服务业等事务1212万元；金融支出53万元；国土海洋气象等事务3998 万元；住房保障支出21580万元；粮油物资储备事务378万元；债务付息支出130万元；债务发行费用支出4万元）；上解上级支出2426 万元；结转下年支出5436万元。当年收支相抵实现平衡。

（三）县级财政政府性基金预算收支平衡情况。2016年政府性基金总收入1804万元，其中:本级收入预算2804万元，实际完成72万元，占预算的2.57%；上年结余59万元；上级补助收入1673万元。

政府性基金总支出1477万元，其中:文化体育与传媒预算20万元，实际完成20万元，占预算的100%；城乡社区预算2800万元，实际完成651万元，占预算的23.25%；其他支出预算24万元，实际完成806万元，占预算的3358.33%。

调出资金19万元。

政府性基金期末结转308万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

 企业职工基本养老保险基金：本年收入1076万元，本年支出1228万元，累计结余395万元。

城乡居民基本养老保险基金：本年收入3283万元，本年支出2704万元，累计结余7085万元。

城镇职工基本医疗保险基金：本年收入3885万元，本年支出2704万元，累计结余7085万元。

居民医疗保险基金：本年收入6657万元，本年支出5702万元，累计结余3399万元。

生育保险基金：本年收入146万元，本年支出73万元，累计结余961万元。

（五）国有资本经营收支情况

 2016年我县没有编制国有资本经营预算，因此相应的没有发生国有资本经营决算。

（六）“三公经费”支出情况

2016年各预算单位“三公经费”汇总支出1009万元，同比下降0.9%，其中因公出国（境）费8万元、公务用车购置及运行维护费791万元（均为运行维护费）、公务接待费210万元。

二、2016年财政工作主要特点

（一）强化增收措施，全面完成收入任务

一是全面加强收入征管。在经济下行压力不断增大的严峻形势下加强与国税、地税部门之间的沟通协作，建立财税部门月报告联络制度，定期召集财税部门分析税收形势，加大重点税源动态监控、税务稽查和催缴清欠力度；开展财务管理规范化专项整治，规范非税收入“收支两条线”管理，加强收入监管，努力挖潜堵漏增收。二是争取上级财力支持。紧紧抓住省州加快藏区经济社会发展和推进“1236”扶贫攻坚行动的政策机遇，积极向上反映地方财政困难和特殊支出因素，汇报藏区政策落实、扶贫攻坚和生态文明建设等情况，争取政策倾斜和扶持补助。争取落实上级补助全县各类转移支付资金192386万元，比上年增加28391万元，同比增长19.31%。

（二）优化支出结构，保证重点支出需要

一是全力保障重点支出。始终坚持“统筹兼顾、合理安排、保证重点”的支出原则，加快预算执行进度，清理盘活存量资金，集中财力保障了全县扶贫攻坚、项目建设、生态环保、民生实事等重点领域需求，推动全县财政支出保持了较快增长。其中政府考核八项（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、节能环保、城乡社区）支出合计140032万元，同比增加21705万元，同比增长18.34%。

二是强化政府性债务管理。认真落实各部门工作职责，做好政府性债务偿还工作。2016年年初实有债务4092万元，其中应偿还债券2800万元，其他一般债务1292万元。2016年当年新增债务4000万元。年末实有债务8092万元，其中应偿还债券6800万元，其他一般债务1292万元。按时偿还一般债务利息130万元，支付债券发行费用4万元。

（三）深化财税改革，强化财政监督检查

一是积极深化财税改革。学习贯彻新《预算法》等财税改革纲领文件，严肃财经纪律，提高依法理财治税能力，落实了各项减免税等税收优惠政策，实现了国有资产管理业务的网络化。二是全面公开预决算信息。通过舟曲县人民政府门户网站及时公开了2016年度县级财政总预算和“三公”经费总预算，公开了2016年度县级财政总决算、全县各预算单位部门决算和“三公”经费决算。2016年预决算公开实现全覆盖、细化了预决算公开内容，严格按照县人大审议批复的预决算方案及时给各乡镇、部门下发预决算批复，完善了预决算和“三公”经费信息公开机制。三是加强财政综合管理。组织开展财政涉农资金、行政事业单位财务管理等方面的财政监督检查工作，动态跟踪财政资金使用情况；加强机关单位财务管理，探索建立“三公”经费月报机制和行政事业单位财务规范化管理的长效机制；开展了“一事一议”财政奖补项目申报、省级国有土地出让金项目申报、强农惠农财政补贴发放督查等工作，加快建立财政资金追踪问效、动态监管和绩效考评机制。

（五）强化人才队伍建设，加快乡镇财政所规范化进程

以加强服务型基层党组织建设全面夯实基层基础工作为契机，强化乡镇财政所规范化建设。一是加快财政所规范化建设。充实了乡镇财政所人员机构设置，确保乡镇财政所机构设置和人员配置齐全；规范了财政所岗位职责、账户及印鉴管理、资金监管等方面的职责，强化财政所在惠农服务、业务办理、资金监管、账务监督方面的职能，推动乡级财政规范运转。二是突出基层财政干部培训。把基层财政干部培训作为各项惠农政策落实的前提，全年组织了两期财政业务培训班，主要就会计业务流程、会计科目等进行了专项培训，切实加强了基层财会人员的职业道德和业务水平，进一步提升了财会人员对财政所业务和账务处理方面的能力，全年共计培训950余人（次）。

过去的一年，在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，全县财政收支规模进一步扩大，财税改革持续推进。但我们也清醒的认识到，全县财政经济运行中还存在着很多困难和问题，突出表现为：

1.经济下行压力大，组织财政收入困难。受“营改增”及小规模纳税人税率下调影响，增值税、营业税、个人所得税、政府性基金等收入大幅下降，全县组织收入的困难进一步加大。

2.经济结构单一，财源严重短缺。全县主体税源企业稀少，税收整体形势依然严峻，主要是静态税源匮乏，动态税源占收入比重大，税收收入稳定性差，地方财税收入稳定增长长效机制短期内难以建立，财政经济运行形势不容乐观。

3.地方财力吃紧，收支平衡压力大。财政保障水平与社会事业发展差距较大，随着近年来人员工资、各类项目的配套和社会保障、卫生、教育等方面的补助提标及范围的扩大，进一步加剧了收支矛盾。

4.财税改革步伐加快，规范管理任重道远。2016年国家财税改革、预算管理、财务控制方面的改革政策和配套措施密集出台，对地方政府财政管理和行政事业单位财务工作提出了更高的要求，推动财务管理规范化的任务十分艰巨。

对于这些困难和问题，我们将在今后的工作中不断强化措施，狠抓落实，逐步加以解决。

附件：2016年舟曲财政总决算公开表格.xls