2018年，在县委的坚强领导和县人大的依法监督、县政协的民主监督下，县政府狠抓收支管理，努力争取上级补助资金，不断优化支出结构，保障重点需求，加强财政管理，较好的完成了县人大常委会批准的年初预算及调整预算。现将2018年度财政决算情况报告如下：

一、2018年一般公共预算收支决算情况

（一）收入决算情况

2018年完成大口径财政收入23951万元，完成预算任务17168万元的139.51%，比预算数多收6783万元；同比增收7789万元，同比增长48.19%。

1.按收入级次

上划中央级收入完成7020万元，完成预算任务6000万元的117.00%，比预算数多收1020万元；同比增收1368万元，同比增长24.20%。上划省级收入完成2678万元，完成预算任务1906万元的140.50%，比预算数多收772万元；同比增收404万元，同比增长17.77%。一般公共预算收入完成14253万元，完成预算任务9262万元的153.89%，比预算数多收4991万元；同比增收6017万元，同比增长73.06%。其中税务部门入库5261万元，占36.91%；财政部门入库8992万元，占63.09%。收入预算完成良好，中央级、省级、本级均超额完成全年预算任务。（详见附表1）

2.按征收机关

税务部门累计组织收入14877万元，完成预算任务12331万元的120.65%，比预算数多收3574万元；同比增收2779万元，同比增长22.97%。财政部门累计组织收入9074万元，完成预算任务4837万元的187.60%，比预算数多收4640万元；同比增收5010万元，同比增长123.28%。税务、财政均超额完成全年预算任务。

（二）一般公共预算支出决算情况

2018年一般公共预算累计支出265114万元，完成变动预算数270000万元的98.19%，同比增支41180万元，同比增长18.27%。其中：扶贫资金支出63043万元，支出进度100.00%，同比增支31203万元，同比增长98.00%。（详见附表2）

（三）一般公共预算收支及平衡情况

2018年，根据财政管理体制和有关政策，办理省、州、县财政结算后，一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入完成276257万元，其中：本年收入14253万元，上级补助收入 241344万元（其中：返还性收入1822万元、一般性转移支付收入125361万元、专项转移支付收入114161万元），债务转贷收入18120万元，上年结转2013万元，调入资金343万元（政府性基金调入）,调入预算稳定调节基金184万元。

全年一般公共预算支出完成 272303万元。其中：本年支出265114万元，上解支出1881万元，债务还本支出120万元，补充预算稳定调节基金5188万元。

收支相抵，结转下年专项支出 3954万元。（详见附表4）

二、政府性基金预算收支及平衡情况

2018年政府性基金收入完成3911万元，其中：政府性基金预算收入613万元，占调整预算数的153.25%，上级补助收入2774万元，上年结转524万元。（详见附表7）

2018年政府性基金支出完成2604万元，其中：政府性基金预算支出2261万元，占调整预算数3092万元的73.12%，调出资金343万元（调入一般公共预算）。

收支相抵，结转下年1307万元。（详见附表8）

三、社保基金预算收支决算情况

2018年1月1日起居民基本医疗保险基金州级统筹，县级决算不再反映。

本年收入11332万元,其中:企业职工基本养老保险基金1564万元；城乡居民基本养老保险基金4519万元、机关事业单位基本养老保险基金378万元；职工基本医疗保险基金4673万元；生育保险基金198万元。

本年支出8963万元,其中：企业职工基本养老保险基金2001万元；城乡居民基本养老保险基金3831万元、机关事业单位基本养老保险基金0万元；职工基本医疗保险基金2950万元；生育保险基金181万元。

年末累计结余13948万元，其中：企业职工基本养老保险基金767万元；城乡居民基本养老保险基金1910万元、机关事业单位基本养老保险基金586万元；职工基本医疗保险基金9768万元；生育保险基金917万元。（详见附表12）

四、2018年预算执行的主要做法

（一）全力以赴组织收入，努力确保稳增提质

财政、税务部门紧密协调配合，按季度召开财税联席会议，分析财税收入状况和制定详细的工作措施，加大税务稽查和催缴清欠力度。同时，由县财政局牵头协调县审计局、县税务局成立专项检查工作组，在全县范围内联合开展了4次税收和非税收入专项清查行动，主要针对重点项目部门、重点行业、重点企业纳税情况，执收单位罚没收入、行政事业性收费、国有资产有偿使用收入和账户利息是否及时入库等进行专项清查，确保了应收尽收、颗粒入仓。

（二）积极衔接汇报，全力争取上级财力支持

全年争取落实上级财力性转移支付94168万元，比上年增加14699万元，同比增长18.50%。其中：均衡性转移支付增加2659万元，增长5.8%，县级基本财力保障机制奖补资金增加1771万元，增长24.1%，民族地区转移支付增加719万元，增长13.97%，新增工资增资补助1434万元，新增一次性财力补助2000万元，结算补助等其他财力性转移支付增加5716万元，新增2017年度州级财政工作绩效奖励400万元，新增财力全部用于落实“三保”支出，财政支出规模进一步扩大，保障能力明显提高。同时，争取甘肃省地方政府债券18000万元，主要用于支持易地扶贫搬迁和贫困村整体提升方面，有力支持了精准脱贫，缓解了财政收支矛盾。

（三）主动履职尽责，全力推进脱贫攻坚

一是扎实推进脱贫攻坚。始终把脱贫攻坚放在财政工作的首位进行谋划，紧盯“两不愁、三保障”脱贫标准，千方百计筹措资金支持脱贫攻坚，完成财政专项扶贫资金支出31237万元、东西部协作天津援助资金支出2113万元，落实县级财政扶贫资金5800万元，重点投向贫困村和贫困户，着力推进基础设施建设、富民产业培育、公共服务保障、脱贫能力提升等。以“百日会战”为契机，紧盯最困难的地方、瞄准最困难的群体、扭住最急需解决的问题，以深度贫困乡村突出制约问题为重点，整合财政涉农资金18144万元，努力补齐贫困村、贫困户发展短板，有力助推了全县脱贫攻坚。二是规范财政扶贫资金管理。先后接受州审计局2017年度预算执行审计和省审计厅2016-2017年度扶贫领域专项审计，对审计提出的扶贫领域问题进行了专题整改落实，进一步完善了扶贫资金监管的长效机制。结合“百日会战”，对标责任清单和省州对我县扶贫资金管理的相关要求，强力整改脱贫攻坚突出问题，不断规范财政扶贫资金的使用管理，完善扶贫资金监管和催拨机制，并加大扶贫资金绩效管理力度，确保扶贫资金规范运行、高效使用。三是加快推进村级集体经济发展。坚持把产业扶贫作为脱贫攻坚的主攻方向，围绕“一乡一品”、“一村一业”思路，以培育壮大五大特色优势产业和乡村旅游首位产业为主导，结合农村“三变改革”，筹措资金8254 万元支持发展村集体经济，全面消除村集体经济“空壳村”，推动富民产业规模化、组织化发展，进一步提升了群众致富的内生动力。四是发挥财政一事一议项目扶贫效益。以乡村特别是贫困村项目需求为重点，以补短板强基础为目标，以村民筹劳、财政奖补的方式继续加大对贫困村基础设施建设的支持力度。2018年财政奖补“一事一议”项目资金3723万元，其中923万元支持19个乡镇完成了53个扶贫基础设施建设项目，2800万元整合支持贫困村生态文明小康村建设。

（四）优化支出结构，确保重点支出需求

一是优先保障干部工资发放。首先，在财政收支矛盾进一步突出，县级财力十分困难的情况下，想方设法筹措资金，优先保证了干部职工工资按时、足额发放，11月底，干部职工全年工资全部发放到位，村干部报酬、退休费、抚恤金等个人部分全部提前发放到位。其次，筹措资金落实乡镇工作岗位津贴补助1320万元、干部职工应休未休补助1529万元、年终“三费”4654万元，2016年科学发展观绩效奖励5400万元，全县干部职工待遇得到极大改善。二是保障机构运转和民生支出。在足额保障全县机构正常运转的基础上，县级财政筹措资金6460万元，实施了省、州政府确定的2018年乡村振兴公益性岗位开发等20件民生实事。落实高中免学费补助248万元，义务教育寄宿生生活补助2830万元，学前教育幼儿免费保教资金505万元，城市低保补助123万元，农村低保补助11355万元，五保供养金40万元，孤儿补助71万元，冬春生活救济金1359万元，医疗救济支出134万元，代缴城乡居民医疗保险参合费173万元，有效支持了民生建设。三是努力提升生态质量。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，紧盯污染防治工作新形势新任务新要求，筹集资金3788万元重点支持生态建设、生态保护和污染防治，着力解决生态环境突出问题，加快生态文明建设步伐。四是全力支持重大自然灾害应急处置。充分发挥财政保障职能，筹集资金4630万元，全力支持洪涝等自然灾害及江顶崖滑坡等重大地质灾害的应急处置和抢险救灾工作，及时保障解决了受灾群众转移安置、灾后生活等实际困难。并重点支持灾后恢复重建，投入资金6100万元启动江顶崖地质灾害治理工程，千方百计确保人民群众生命财产安全。

（五）深化财政改革，规范财政服务体制

一是积极打造阳光财政建设。规范预算编制和审核程序，在预算执行中严格按照县人大常委会审议批复的预算方案及时给各乡镇、部门下发预算批复，按预算确定的支出项目和进度及时拨付资金，确保预算执行“刚性”。在“舟曲县人民政府门户网站”设立独立的预决算及“三公”经费信息公开页面，强力督促各预算单位按照《预算法》要求时限，在网站按时、统一公开预决算及“三公”经费信息，并对财政转移支付安排、执行情况以及举借债务等重要事项进行了公开说明，有效保证了预算执行的公开透明。二是积极盘活财政存量资金。为更好地发挥财政资源配置作用，提高财政资金使用效益，严格按照“消化存量、控制增量”的原则，全面清理盘活财政存量资金，并将县级财政预算安排的各项支出结转时间从2年缩短为1年，强力推进政策落实，调动财政存量资金支持脱贫攻坚、教育事业发展、民生保障等重点需求，充分发挥财政存量资金效益，全年回收统筹使用盘活资金13036万元，其中9569万元投向脱贫攻坚，占盘活资金的73.41%。

（六）努力攻坚克难，财政内部建设日益规范

围绕“打基础、抓规范、利长远”的工作思路，努力加强财政内部建设，夯实财政工作基础。一是规范资金拨付程序。一方面，严格执行建设类和非建设类资金核拨程序，以分管项目、财政的县级领导共同核批，财政预算及业务股室共同核拨的流程，及时下拨各类资金。另一方面，在财政内部建立主办股室审核，预算股室把关，分管负责人复核的多岗位审核、多环节控制的资金拨付流程，并完善资金催拨督办机制，倒逼各部门加快资金拨付，防止资金沉淀，提高资金效益。二是规范财政内控机制。财政部门全面落实党风廉政建设主体责任制和岗位廉政风险防控工作机制，探索建立了“互查互学”制度，以会计账务标准、会计科目规范、会计核算准确和原始凭证齐全为目标，在财政内部股室之间定期开展互找不足、互查问题和即知即改专题活动，不断完善财政内部监督，确保财政工作人员和财政资金两个安全，提升了财政精细化管理水平。三是规范财政综合管理。充分发挥财政监督检查职能，探索建立了预算编制、执行、监督紧密衔接、相互制衡的财政管理运行体系，充分发挥财政监督检查职能，定期开展涉农资金、扶贫资金、“小金库”等监督检查，不断规范财经纪律，确保财政资金安全、规范运行。四是规范基层财政干部培训。以提升财务人员业务素质，规范行政事业单位财务管理为目标，以会计业务流程、会计科目、预决算编制、国库集中支付系统操作和电子账务系统应用等为主要内容，按季度组织财政业务培训，为推进全县财政工作提供了智力和人才保障。

2018年，全县财政收支规模进一步扩大，财政体制改革持续推进，各项重点支出保障较好。但我们也清醒的认识到，全县财政经济运行中还存在很多困难和不足，突出表现为：

——固定收入少，收入结构不合理。新老城区房屋出售收入较高，占非税收入的77.26%，总收入的53.36%。该部分收入属于一次性收入，反映出我县财政收入结构不合理，随着可处置国有资产资源减少，财政收入将呈断崖式下滑。

——地方财力吃紧，收支平衡压力大。财政保障水平与社会事业发展差距较大，近年来财政供养人员逐年增长，职工养老保险制度改革、脱贫攻坚、民生保障等各项政策措施的出台，使财政保障压力激增,进一步加大了“三保”方面的刚性支出压力，财政赤字风险加大。

——财政改革步伐加快，规范管理任重道远。2018年国家财税改革、预算管理、财务控制、财政监督方面的改革政策密集出台，对地方政府财政管理和行政事业单位财务工作提出了更高的要求，推动财务管理规范化的任务十分艰巨。

对于这些困难和问题，我们将在今后的工作中不断研究探索，坚持问题导向，强化工作措施，主动对接政策，认真加以解决。

附表1：  2018年舟曲县一般公共预算收入决算表

附表2：  2018年舟曲县一般公共预算支出决算表

附表3：  2018年舟曲县一般公共预算基本支出决算表

附表4：  2018年舟曲县一般公共预算收支决算平衡表

附表5：  2018年舟曲县一般债务限额和余额情况表

附表6：  2018年舟曲县一般公共预算“三公”经费支出情况表

附表7：  2018年舟曲县政府性基金收入决算表

附表8：  2018年舟曲县政府性基金支出决算表

附表9:   2018年舟曲县政府专项债务限额和余额情况表

附表10： 2018年舟曲县国有资本经营收入决算表

附表11： 2018年舟曲县国有资本经营收入决算表

附表12： 2018年舟曲县社会保险基金收支决算表

                                （附表数据单位均为万元） 

附件：舟曲县2018年财政决算报告附表2019-8-24.xlsx