关于舟曲县2024年财政收支预算细化

调整（草案）编制情况的说明

根据县委、县政府安排部署，2024年财政收支预算细化调整草案，按照省、州要求以及《预算法》、《舟曲县落实过“紧日子”实施方案》，始终牢固树立长期过“紧日子”的思想，坚持压减一般、保障重点的原则，严格控制“三公”经费，大力压减一般性支出，支出预算在保工资、保运转、保基本民生的基础上，重点保障巩固脱贫成效与乡村振兴有效衔接、“1+6”产业振兴、生态建设、“五无甘南·诗画舟曲”建设、改善民生和各项改革政策的落实，尽最大努力合理分配各方面支出，为2024年各项重点工作推进提供财力支撑。具体情况如下：

一、2024年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入总体情况

2024年县本级预算收入11200万元，其中：税收收入5700万元，非税收入5500万元。

一般性转移支付（可支配财力性转移支付）127243.26万元，其中：返还性收入1822万元，均衡性转移支付72267万元，县级基本财力保障机制奖补资金12992万元，企事业单位划转补助收入698万元，重点生态功能区转移支付12247.5万元，固定数额补助14596.6万元，结算补助3295.16万元，民族地区转移支付9325万元。

上年结转专项转移支付12535万元，有既定用途的一般性转移支付57760.22万元（巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付27964万元），专项转移支付11148.54万元。

综上所述，县本级财政收入11200万元，动用预算稳定调节基金828万元，加上级财政财力性补助收入127243.26万元，可用财力为139271.26万元，再加上年结转专项转移支付12535万元，有既定用途的一般性转移支付57760.22万元（巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付27964万元），专项转移支付11148.54万元，一般债券资金1000万元。2024年全县财政总收入为221715.02万元，按当年可用财力和收支平衡原则，安排财政预算支出221715.02万元。（详见附表1、2）

（二）一般公共预算支出汇总情况

根据各预算单位2024年需求情况，经初步审核，2024年一般公共预算支出汇总数为249203.48万元，其中“保工资”支出预算113719.43万元，“保运转”支出预算4234万元，“保民生”支出预算10351.77万元，其他刚性支出38454.52万元。（详见附表3）

1.“保工资”等人员经费汇总数113719.43万元，主要包括：一是根据2024年前三个月工资执行数，以及艰边津贴、住房公积金调标等，经测算工资统发需支出资金74580万元；二是落实退职、死亡抚恤等支出771.43万元；三是农村人大代表、政协委员生活补助142.2万元；四是村干部报酬2823万元；五是公安干警岗位津贴、加班补助、消防员补助、检察院和法院地方津贴等支出2300.54万元；六是职工体检费780万元；七是年终绩效工资2000万元；八是冬装费、休假补助需2411万元；九是公车改革人员补助需1148万元；十是机关事业单位养老保险及职业年金配套10133万元；十一是基础绩效考核奖4830万元（考核部分30%，其他70%纳入工资发放）；十二是其他人员补助需11800.26万元。

2.“保运转”支出预算汇总数4234万元。其中：一是县委办定额供给80万元，人大办定额供给75万元，政府办定额供给95万元，政协办定额供给70万元；二是其他单位按照行政编制数13300元/人*年供给；事业编制数10640元/人*年供给；公安局按编制数15000元/人*年供给；公安局交警大队执行体制下划定额经费21.9万元；三是按照州委关于加强纪检工作的要求，纪委监委按编制数15000元/人*年供给，巡察办参照纪委监委；四是为农业农村局、自然资源局、民政局、人社局、文体广电和旅游局等独立办公单位给予适当取暖补助；五是乡镇政府中曲告纳、果耶、东山乡三个镇执行每年65万元（含人大经费5万元）经费标准，其他乡执行每年55万元（含人大经费5万元）定额经费标准，对于城关镇、峰迭镇有单独社区的各倾斜3万元，考虑博峪镇和曲吿纳镇、拱坝镇、插岗乡、武坪镇路途遥远，公车运行和行政运行成本，对博峪镇单独增加8万元，其他四个乡镇增加5万元，县直部门经费2605万元，乡镇经费1109万元，小计：3714万元；公务用车运行经费400万元，差旅费120万元。

按照省、州要求，2024年“保运转”支出预算按照省级标准保障，各预算单位不单列小专项支出。

3.“保民生”支出预算汇总数10351.77万元。主要包括：教育需求203.44万元，社会（医疗）保障需求8406.14万元，退役安置需求77.3万元，卫生健康需求631.65万元，村级办公费需求1040万元。备注：按照省、州“保民生”保障清单编制。

4.其他刚性支出汇总数38454.52万元。按照相关要求，2024年预算编制不能单列小专项，在编制预算时，严格执行零基预算，在预算编制时不参照上年执行标准，以各预算单位实际工作需求，统筹财力进行安排，因“保运转”经费增加，所以取消了大部分预算单位的单列工作经费，保留了各单位保险、网络及第三方服务费，部分单位“保运转”经费不能足额保障的专项经费予以保障，上年通过政府常务会议未执行支付的4817万元列入本年度预算。

5.为全力支持巩固脱贫成果，衔接推进乡村振兴，县级财力巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接投入6697.23万元；足额保障教育投入，教师绩效工资、校长职级奖励、班主任岗位津贴、乡村教师生活补助、特岗教师社会保险补助、高中及义务教育课后服务费等；机关事业单位养老保险及职业年金10133万元，解决历史遗留问题资金1287万元；按照县级财政支出的1%设立预备费2217万元；按照省上“四强”行动要求，列入“强工业”经费500万元，“强科技”按照一般公共预算支出的0.88%列入预算并足额保障。

6.积极化解政府债务风险。隐性债务化解1500万元（其中：舟曲县2015年易地扶贫搬迁项目化解200万元，舟曲县峰迭镇水泉村棚户区改造项目化解200万元，舟曲易地扶贫搬迁项目化解1078万元，甘肃省“十三五”易地扶贫搬迁项目--舟曲县2016年第一批易地扶贫搬迁项目化解22万元）；平台类债务化解2704.79万元（舟曲县大川镇生活垃圾处理工程建设基金本金6万元，利息0.85万元，生态文明小康村建设项目本金1640万元，利息1043万元，中国农发重点基金有限公司投放基金利息14.94万元），小计4204.79万元；政府一般债券付息3209.57万元；3.政府债券还本需求7000万元（争取再融资资金还本5950万元，预算筹措资金还本1050万元）；小计8464.36万元。

7.财政资金绩效管理情况。着力构建全覆盖、全过程、全方位的预算绩效管理制度，优化财政支出结构，进一步扩大财政资金绩效评价范围，编制部门预算时，指导各预算单位对除人员工资补助以外的资金全部编制绩效目标，实行绩效监控，进一步提高资金动态监管，切实发挥好财政资金使用效益。（详见附表10）

（三）一般公共预算支出汇总重点说明

1.财政运行赤字情况。以往年度财政运行中由于收支矛盾突出，滚动形成赤字114000万元，需在今后的财力中逐步化解，受财力限制暂未纳入预算。

2.支出汇总超出财力情况。预算细化调整草案汇总的2024年财政支出预算数为166759.72万元，超出可支配财力27488.46万元。按照《预算法》预算编制基本原则，而目前收到的可用财力为139271.26万元，本年度财政一般公共预算支出额度最高只能安排139271.26万元。按照上级党委政府要求，各级党政机关要严格落实过“紧日子”的思想，坚持节支增效；根据相关政策和上级部门要求，2024年预算编制按照省级“三保”保障清单，优先足额保障“三保”支出，不能单列小专项和B类预算，超出财力部分暂甩在预算盘子之外，进行清单化管理，待上级新增财力到位后，按照轻重缓急，在调整预算时执行。

二、2024年政府性基金预算收支情况

2024年可入库土地出让金1500万元，预计地方政府性基金预算收入1500万元，专项债券利息收入为2510万元，合计县本级收入为4010万元（县十八届人民代表大会第三次会议批准目标为1500万元，建议调整为4010万元）。上级提前下达政府性基金补助收入302.92万元，上年结转14424万元，总收入为18736.92万元。按照“以收定支、专款专用”的基本原则，建议安排政府性基金预算支出18736.92万元。（详见附表5）

三、2024年国有资本经营预算收支情况

县十八届人民代表大会第三次会议批准的2024年国有资本经营预算县本级国有资本经营预算收入为110万元，按照“国有资本经营预算支出按照当年收入规模安排，不列赤字”的原则，建议安排国有资本经营预算支出110万元。上年结转上级补助资金8万元，总收入为118万元，按照“以收定支、专款专用”的基本原则，建议调整安排国有资本经营预算支出118万元。（详见附表6）

四、2024年社会保险基金预算收支情况

县十八届人民代表大会第三次会议批准的2024年全县社会保险基金预算收入为18927.87万元，根据社会保险基金政策规定和全县社会保险基金支出需求，建议安排社会保险基金预算支出16604.51万元，收支相抵后当年结余2323.36万元。根据近期测算，建议调整社会保险基金预算收入为18927.87万元，预算支出16604.51万元，收支相抵后当年结余2323.36万元。（详见附表7）

五、政府采购预算建议

在编制2024年部门预算时，按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购”的基本原则，在近年来持续细化政府采购预算的基础上，县财政局指导各预算单位编制了政府采购预算。根据部门预算草案数据汇总统计，2024年政府采购预算数为12513.59万元。（详见附表9）