关于舟曲县2023年财政收支预算细化

调整（草案）编制情况的报告

舟曲县财政局局长   桑永杰

（2023年3月31日）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现在向大会报告2023年财政收支预算细化调整草案，请予审议。

根据县委、县政府安排部署，2022年11月开始县财政局组织各预算单位编制了2023年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，县第十八届人民代表大会第二次会议审议批准了《关于舟曲县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》，草案中2023年支出预算为建议数，预算可用财力也为预计数。

为切实提高预算准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，结合2022年决算财力变化和提前下达专项转移支付情况，近期县财政局对2023年财政预算收支和可用财力情况进行了进一步测算核实，并根据全国两会期间财政部2023年财政预算编制原则及要求，对十八届人代会第二次会议批准的2023年财政预算草案进行了细化调整，完善了政府采购预算和财政资金绩效目标管理，编制了2023年财政收支预算细化调整草案。

2023年财政收支预算细化调整草案，以县委第十六次党代会精神和“13579”工作思路为引领，始终坚持压减一般、保障重点的原则，严格控制“三公”经费，大力压减一般性支出，牢固树立长期过“紧日子”的思想，支出预算在保工资、保运转、保基本民生的基础上，重点保障巩固脱贫成效与乡村振兴有效衔接、“1+6”产业振兴、生态建设、“五无甘南·诗画舟曲”建设、改善民生和各项改革政策的落实，尽最大努力合理分配各方面支出，为2023年各项重点工作推进提供财力支撑。具体情况如下：

一、2023年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入总体情况

县十八届人民代表大会第二次会议批准的一般公共预算收入在2022年目标任务12000万元的基础上增幅为6%，奋斗目标12720万元。今年以来，综合分析减税降费政策及全县税收特点，县财政局与县税务局对2023年奋斗目标再次进行了细化，税收收入预计能够完成5300万元，非税收入能够完成5300万元，本次调整草案对收入目标任务由12720万元调整为10600万元。由于受减税降费及兰州新区土地出让收入未及时入库影响，2022年一般公共预算收入实际完成9943万元，建议收入增幅从6%调整为6.6%。（详见附表1）

一般公共预算收入为10600万元，根据2022年决算和上级指标下达情况进一步细化后，2023年省级下达财力性补助收入112316.47万元，合计可支配财力为122916.47万元，再加有既定用途的一般性转移支付60957.07万元，专项转移支付5085.65万元，上年结转专项转移支付4460万元，2023年全县财政总收入为193418.19万元（详见附表1、2），较人大审议批复的预算草案总收入增加62344.93万元，其中可支配财力增加3442万元。

（二）一般公共预算支出汇总情况

根据各预算单位2023年部门预算草案收支汇总和财政预留统筹资金需求情况，2023年一般公共预算支出原始汇总数为169250.46万元，其中人员经费108920.75万元，运转经费2962.85万元，专项事业经费8073.45万元，民生支出49293.41万元。

1.人员经费汇总数108920.75万元，较上年预算批复数增加17978.7万元。主要包括：一是根据2023年前三个月工资执行数，以及艰边津贴、住房公积金提标标准，经测算工资统发需支出资金77305万元；二是落实退职、死亡抚恤等支出773万元；三是农村人大代表、政协委员生活补助182.4万元；四是村干部报酬3129.2万元；五是公安干警岗位津贴、加班补助、检察院和法院地方津贴等支出1102.11万元；六是驻村帮扶工作队驻村生活补助220.8万元；七是职工体检费780万元；八是年终绩效工资2000万元；九是冬装取暖费、休假补助需7392.8万元；十是公车改革人员补助需1148万元；十一是机关事业单位养老保险及职业年金配套9670万元；十二是其他人员补助需5331.84万元。

2023年人员经费较2022年增减变动情况：一是个人工资全额纳入预算，按照实际执行情况测算，未预留缺口，增支9535万元；二是艰边津贴和住房公积金提标增支1825万元；三是机关事业单位养老保险及职业年金按“三保”顺序，从民生支出调整至人员经费，增加支出9670万元；四是按照上年实际执行情况，压减部分支出。

2.运转经费汇总数2962.85万元，较上年预算批复数增长57.15万元。2023年运转经费较2022年增减变动情况：一是由于个别单位编制调整增加，导致运转经费增长；二是公务接待由各单位调整至机关事务局统一接待；三是公务用车大多老化严重，公车维修费有所增加。

3.专项业务经费汇总数8073.45万元，较上年批复数增长2747.4万元。2023年专项事业经费较2022年增减变动情况：一是严格执行零基预算，在预算编制时不参照上年执行标准，以各预算单位实际工作需求，统筹财力进行安排；二是“五无甘南·诗画舟曲”、抢险救灾、移民安置等工作任务量大，一次性工作经费需求增加。

4.民生支出汇总数49293.41万元，较上年预算批复数下降 2252.02万元。主要包括：教育需求3064.02万元，文体旅游需求910.31万元，社会（医疗）保障需求8489.6万元，退役安置需求242.3万元，卫生健康需求741.46万元，农业需求1092.18万元，林业草原需求290.1万元，衔接推进乡村振兴需求6680万元，水利需求152.4万元，节能环保需求1608.97万元，自然资源海洋气象等方面需求1540.75万元，债券还本付息需求12980.19万元，其他民生项目需求10000.32万元，预备金1500万元。

2023年民生支出较2022年增减变动情况：一是为全力支持巩固脱贫成果，衔接推进乡村振兴，县级财力巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接投入6680万元，与上年保持一致；二是足额保障教育投入，教师绩效工资、校长职级奖励、班主任岗位津贴、乡村教师生活补助、特岗教师社会保险补助、高中及义务教育课后服务费等投入均有所增加；三是机关事业单位养老保险及职业年金9670万元调整至人员经费支出；四是预留重大自然灾害及疫情防控应急抢险救灾预备金1500万元；五是清理以往年度一次性民生政策和到期政策，压减部分支出。

（三）一般公共预算支出汇总重点说明

1.机关事业单位养老保险相关情况。2014年机关事业单位养老保险制度改革以来，由于财政运行困难，形成欠账8544万元（暂不影响退休人员待遇发放），在B类预算中暂列化解资金1000万元，争取逐年化解欠账。

2.财政运行赤字情况。以往年度财政运行中由于收支矛盾突出，滚动形成赤字109000万元，需在今后的财力中逐步化解，受财力限制暂未纳入预算。

3.政府债务情况。转贷省政府债券余额为156056万元，其中一般性债券91056万元，专项债券65000万元（包括2023年新增9200万元）。县城投公司YXZW余额10795.3万元。

4.支出汇总超出财力情况。在审核汇总2023年部门预算时，各类支出需求汇总数为169250.46万元，超出可支配财力46333.99万元。根据财力保障水平和需求轻重缓急程度，按照A、B两类进行了区别分类，其中A类预算需求122916.47万元，B类预算需求46333.99万元（按下一步保障需求对待）。

5.超财力部分保障渠道。B类预算需求46333.99万元，通过争取新增财力、盘活财政存量资金、统筹整合财政涉农资金等渠道逐步保障。其中：个人部分17056.8万元（包括冬装取暖费、休假补助、公车改革补助、体检费、绩效工资），专项业务费1119.52万元，民生配套资金28157.67万元（包括教育需求2073.32万元，社保需求5262万元，文体广电和旅游需求500万元，节能环保需求602.4万元，自然资源及海洋气象需求1070.86万元，债券付息需求10431.05万元，其他支出需求7468.04万元，预备金750万元）。（详见附表9）

（四）2023年一般公共预算支出安排建议

预算细化调整草案汇总的2023年财政支出预算数为169250.46万元，超出可支配财力46333.99万元。按照《预算法》预算编制基本原则，2023年财政一般公共预算可用财力为122916.47万元，因此2023年财政一般公共预算支出额度最高只能安排122916.52万元。超出财力部分（B类预算需求）暂甩在预算盘子之外。

因此，2023年一般公共预算支出建议数为193418.19万元，其中：人员经费91863.95万元，运转经费2962.85万元，专项业务经费6953.93万元，民生支出21135.74万元。再加有既定用途的一般性转移支付60956.07万元，专项转移支付5085.65万元，上年结转转移支付4460万元全部纳入预算，一般公共预算总支出为193418.19万元。（详见附表2、3）

（五）2023年一般公共预算细化调整重要事项补充说明

1.一般公共预算保障特点。一是2023年较2022年同期财力性收入增收4099万元；二是按照上级党委政府要求，各级党政机关要严格落实过“紧日子”的思想，坚持节支增效；三是根据今年的财政收支情况，支出压力大，刚性支出在去年的基础上新增2亿元以上，主要包括：2023年人员类支出增加，包括艰边津贴提标、住房公积金提标1825万元；“三保”范围以外的刚性支出增加，包括供水、供暖、道路以及临聘人员的支出近1200万元；政府债务性支出逐年增加，今年需支出各类贷款本息10042万元，较上年增支5816万元，一般债券还本付息5052万元，较上年增支3418万元，合计增支9234万元；教育系统招聘140名幼儿教师及教师绩效工资、校长职级奖励资金、教育系统职工大病救助保险购买资金、中小学2023年绩效工资、公办学校食堂从业人员工资等2653万元；2021年、2022年“三支一扶”人员县级配套资金467万元；解决上年疫情防控方面支出3000万元。截止2022年底，累计滚动隐性赤字109000万元，需在今后的财力中逐步化解。所以结合全县财力情况，在确保“三保”的基础上，对各单位的专项经费进行了适当调整，尽量做到有保有压；四是按照全县财力情况和“三保”保障要求，A类预算统筹财力足额保障财政供养人员工资（含艰边津贴和住房公积金调标）、绩效工资、健康体检费、机关事业单位养老保险配套、公安干警及消防队伍津补贴、村干部报酬、人大代表及政协委员生活补助等个人部分需求。全力保障和改善民生，学校食堂从业人员待遇、班主任岗位津贴、乡村教师生活及交通补助、民俗文化活动需求、城乡居民养老及医疗保险、育龄妇女健康检查、新老城区供水及供暖管网维护、环卫工待遇及环境卫生整治需求、自然灾害应急处置、粮食安全保障等民生需求应保尽保，着力提升干部群众获得感、幸福感。

2.全力支持巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。保障县级财政衔接推进乡村振兴补助资金6680万元，盘活财政存量资金投入340万元，上级下达专项资金29291万元，“1+6”产业振兴工作经费50万元，合计投入36361万元，为巩固脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴提供财力保障。

3.重点支持“五无甘南·诗画舟曲”决策落实。县级财力保障村级保洁员工资702万元，村级垃圾清运费297万元，村级厕所保洁费297万元（每村1.5万元），乡镇农村公路养护员报酬200万元，义务植树及补植补栽绿化资金112.5万元，有机肥补贴资金300万元，景区道路养护员及旅游厕所保洁员工资80万元，新老城区环卫工工资及卫生整治资金1066.15万元等，积极推动落实“五无甘南·诗画舟曲”行动取得实效。

4.积极化解政府债务风险。2023年政府一般债券还本需求2000万元（争取再融资资金1709万元，剩余291万元需县级自筹），政府一般债券付息3051.71万元，化解城投公司YXZW本金400万元，生态文明小康村贷款本金及付息2821万元，舟曲县2018年自然村组道路及村内主巷道建设项目本息6070.78万元，合计债务还本付息投入12689.19万元，较上年各类债务还本付息增加9234万元，筹措资金1000万元化解“三大片区”项目欠款，努力防控政府债务风险。

5.其他重点工作保障情况。在统筹财力重点支持“三保”的基础上，积极保障“1+6”产业振兴、生态及地质灾害避险搬迁、重大项目前期费、教育事业发展、生态建设、文化旅游发展、白龙江风情线建设等重点工作需求，预留重大自然灾害应急预备金1500万元。

6.财政资金绩效管理情况。着力构建全覆盖、全过程、全方位的预算绩效管理制度，优化财政支出结构，进一步扩大财政资金绩效评价范围，编制部门预算时，指导各预算单位对除人员工资补助以外的资金全部编制绩效目标，实行绩效监控，进一步提高资金动态监管，切实发挥好财政资金使用效益。（详见附表12）

二、2023年政府性基金预算收支情况

县十八届人民代表大会第二次会议批准2023年可入库土地出让金1500万元，预计地方政府性基金预算收入1500万元，按照“以收定支、专款专用”的基本原则，安排政府性基金预算支出1500万元。近期，经过重新测算，2023年政府性基金预算可收入土地出让金1260万元，专项债券利息收入为1831.08万元，建议调整政府性基金预算收入为3091.08万元，上级提前下达政府性基金补助收入189.72万元，新增专项债券9200万元，上年结转12279万元，总收入为24759.8万元。按照“以收定支、专款专用”的基本原则，安排政府性基金预算支出24759.8万元。（详见附表5）

三、2023年国有资本经营预算收支情况

县十八届人民代表大会第二次会议批准的2023年国有资本经营预算县本级国有资本经营预算收入为0万元（县属国有企业目前均为亏损状态，无上缴收益），按照“国有资本经营预算支出按照当年收入规模安排，不列赤字”的原则，建议安排国有资本经营预算支出0万元。上年结转上级补助资金6万元，总收入为6万元，按照“以收定支、专款专用”的基本原则，建议调整安排国有资本经营预算支出6万元。（详见附表6）

四、2023年社会保险基金预算收支情况

县十八届人民代表大会第二次会议批准的2023年全县社会保险基金预算收入为18927.87万元，根据社会保险基金政策规定和全县社会保险基金支出需求，安排社会保险基金预算支出16337.37万元，收支相抵后当年结余2590.5万元。根据近期测算，建议调整社会保险基金预算收入为18895.68万元，预算支出16337.37万元，收支相抵后当年结余2558.31万元。(详见附表7)

五、“三公”经费、培训费、会议费预算建议

根据调整草案支出情况，建议2023年“三公”经费为849.75万元，较上年下降3%。其中：因公出国（境）经费预算为0，公务接待费预算155万元，较上年减少4.35万元；公务车运行费669万元，较上年减少21.4万元；公务用车购置费0万元，较上年无变化。建议会议费预算为69万元，培训费预算为201万元。（详见附表8）

六、盘活财政存量资金安排情况

目前盘活各类存量资金2299.94万元，安排支出2299.94万元，重点投向巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴和部分民生需求。（详见附表10）

七、政府采购预算建议

在编制2023年部门预算时，按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购”的基本原则，在近年来持续细化政府采购预算的基础上，县财政局指导各预算单位编制了政府采购预算。根据部门预算草案数据汇总统计，2023年政府采购预算数为12798.9万元。（详见附表11）

附件：舟曲县2023年财政收支预算细化调整方案（草案）