关于舟曲县2021年财政收支预算细化调整草案编制情况的报告

舟曲县财政局局长   王建俊

（2021年4月23日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据县委、县政府安排部署，2020年10月开始县财政局组织各预算单位编制了2021年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，县第十七届人民代表大会第五次会议审议批准了《关于舟曲县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》，草案中2021年支出预算为代编建议数，预算可用财力也为预计数。

为切实提高预算准确性、完整性，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，结合2020年决算财力变化和提前下达专项转移支付情况，近期县财政局对2021年财政预算收支和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了预算草案，并完善了政府采购预算和财政资金绩效目标管理，编制了2021年财政收支预算细化调整草案。具体情况如下：

一、2021年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入总体情况

县十七届人民代表大会第五次会议批准我县一般公共预算收入增幅为6%，奋斗目标11900万元。近期，综合减税降费政策影响，县财政局与县税务局对2021年奋斗目标再次进行了细化，税收收入预计能够完成5200万元，非税收入能够完成6700万元，本次预算对收入目标任务暂不做调整（详见附表1）。

一般公共预算收入为11900万元，根据2020年决算和上级指标下达情况进一步细化后，2021年省级下达财力性补助收入98530万元（较上年增加11030万元），合计可支配财力为110430万元，再加有既定用途的一般性转移支付41377.72万元，专项转移支付13066.29万元，上年结转专项转移支付10193万元，2021年全县财政总收入为175067.01万元（详见附表1、2），较人大审议批复的预算草案总收入增加43120.01万元，增长32.68%。

（二）一般公共预算支出汇总情况

根据各预算单位2021年部门预算草案收支汇总情况和财政预留统筹资金需求情况，2021年一般公共预算支出原始汇总数为150010.79万元，其中人员经费93786.92万元，运转经费3202.55万元，专项事业经费5685.18万元，民生支出47336.14万元。

1.人员经费汇总数93786.92万元，较上年预算批复数增加8703.50万元。主要包括：一是根据2021年前三个月工资执行数，经测算需工资统发系统支出资金64248万元；二是13月份绩效奖励工资需2000万元；三是落实2019年度科学发展绩效奖需10163万元；四是落实退职、死亡抚恤等支出需155万元；五是村干部报酬需3337.50万元；六是公安干警岗位津贴和加班补助，检察院、法院地方津贴等支出841.44万元；七是驻村帮扶工作队驻村生活补助需223.2万元；八是学校食堂从业人员工资需318.6万元；九是冬装取暖费、体检费、休假补助需5667万元；十是公车改革人员补助需1147.78万元；十一是其他人员补助需5685.4万元。

2021年人员经费较2020年增减变动情况：一是个人工资全额纳入预算，按照实际执行情况测算，未预留缺口，增支6702万元；二是发放2019年度科学发展绩效奖10163万元，较上年增加近1000万元；三是平安建设考核奖增支3800万元；四是专职消防队员保障经费、高危职业补贴等增支186万元；五是按照上年实际执行情况，压减部分支出。

2.运转经费汇总数3202.55万元，较上年预算批复数增加625万元。2021年运转经费较2020年增减变动情况：一是按照中央及省、州、县各级政府关于树立长期过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出和“三公经费”支出；二是公车改革后县直单位和乡镇车辆运行费统一由县机关事务局统筹管理，该项支出从上年专项业务费中调整到运转经费。

3.专项业务经费汇总数5685.18万元，较上年批复数增加1042.32万元。

2021年专项事业经费较2020年增减变动情况：一是严格执行零基预算，在预算编制时不参照上年执行标准，以各预算单位实际工作需求，统筹财力进行安排；二是受十四五规划开局、美丽舟曲行动、抢险救灾、移民安置等因素影响，一次性工作经费需求增加。

4.民生支出汇总数47336.14万元，较上年预算批复数减少 7253.35万元。主要包括：教育需求2352.67万元，文体旅游需求3356.91万元，社会（医疗）保障需求19603.98万元，退役安置需求137万元，卫生健康需求1209.92万元，农业需求2040.89万元，林业草原需求1079.13万元，衔接推进乡村振兴需求7214.11万元，水利需求656.63万元，其他农林水需求1866.43万元，应急管理及灾害防治需求631.34万元，债券还本付息需求2826万元，其他民生项目需求4361.13万元。

2021年民生支出较2020年增减变动情况：一是为全力支持巩固脱贫成果，衔接推进乡村振兴，县级财力扶贫投入7214.11万元，较上年增加699.11万元；二是“五无甘南·美丽舟曲” 行动及白龙江风情线建设增支4884万元；三是足额保障教育投入，班主任岗位津贴、乡村教师生活补助、特岗教师社会保险补助、公建民营幼儿园公益性岗位工资保障等投入均有所增加；四是预留庆祝建党100周年系列活动预备金300万元；五是预留重大自然灾害应急抢险救灾预备金500万元；六是城乡居民医疗保险、养老保险、机关事业单位养老保险、职工医疗保险等刚性民生配套增支2432.56万元；十是清理以往年度一次性民生政策和到期政策，压减部分支出。

（三）2021年一般公共预算支出安排建议

预算细化调整草案汇总的2021年县级财政支出预算数为150010.79万元，超出可支配财力39580.79万元。按照《预算法》预算编制基本原则，2021年财政一般公共预算可用财力为110430万元，因此2021年财政一般公共预算支出额度最高只能安排110430万元。超出财力部分（B类预算需求）暂甩在预算盘子之外。

因此，2021年一般公共预算支出建议数为110430万元，其中：人员经费80799.80万元，运转经费3202.55万元，专项业务经费5289.68万元，民生支出21137.97万元。再加有既定用途的一般性转移支付41377.72万元，专项转移支付13066.29万元，上年结转专项转移支付10193万元全部纳入预算，一般公共预算总支出为175067.01万元。（详见附表3）

（四）2021年一般公共预算编制重要事项补充说明

1.全力支持巩固脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。县本级财力保障县级财政衔接推进乡村振兴补助资金7214万元，盘活财政存量资金投入1014万元，上级下达专项资金17727万元，整合财政涉农资金1272万元（现代农牧产业体系建设实施方案资金需求5760万元，上级专项资金中筹措2903万元，东西部扶贫协作资金中筹措825万元，县级财力保障760万元，整合涉农资金1272万元），合计投入27227万元，为巩固脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴提供财力保障。

2.重点支持“五无甘南·美丽舟曲”等县委重大决策落实。县级财力保障有机肥及农家肥补助资金1270万元，回收库存化肥差价补贴10万元，绿色物理防控设施采购和冬播作物叶面喷洒有机肥采购资金220万元，景区道路养护员及旅游厕所保洁员工资80万元，村级厕所保洁费312万元（每村1.5万元），村级保洁员工资702万元，厕所革命县级配套资金177万元，白龙江风情线小蒜坝绿化、公路沿线桥梁美化工程项目、新老城区补植补栽绿化项目、新区至巴藏沿线绿化项目资金1153万元，义务植树、峰迭新区南北两山绿化资金387万元，新老城区环卫工工资及卫生整治资金550万元等，合计投入4859万元，积极推动落实州委“五无甘南”和县委“美丽舟曲”行动取得实效。

3.积极化解政府债务风险。2021年预算保障转贷上级政府债券还本付息资金2826万元，努力防控政府债务风险。

4.其他重点工作保障情况。在统筹财力重点支持人员工资、机构运转和基本民生配套支出的基础上，积极保障“六稳六保”，疫情防控，脱贫攻坚表彰大会，“十四五”重大项目前期费，教育事业发展，文化旅游事业发展，白龙江风情线建设，地质灾害预警监控等县委、县政府重点工作需求，预留建党100周年系列活动预备金300万元，预留重大自然灾害应急抢险救灾预备金500万元。

5.财政资金绩效管理情况。着力构建全覆盖、全过程、全方位的预算绩效管理制度，优化财政支出结构，进一步扩大了财政资金绩效评价范围，编制部门预算时，指导各预算单位对除人员工资补助以外的资金全部编制了绩效目标，实行绩效监控，进一步提高资金动态监管，切实发挥好财政资金使用效益。

二、2021年政府性基金预算收支情况

县十七届人民代表大会第五次会议批准的2021年可入库兰州新区土地出让金11900万元，按照《预算法》要求一般公共预算计提2380万元，预计地方政府性基金预算收入9520万元，上级提前下达政府性基金补助收入17.74万元，上年结转6698万元，总收入为16235.74万元。按照“以收定支、专款专用”的基本原则，安排政府性基金预算支出16235.74万元。本次细化草案对上述数据暂不做调整。（详见附表5）

三、2021年国有资本经营预算收支情况

县十七届人民代表大会第五次会议批准的2020年国有资本经营预算结转2020年上级补助收入0.5万元，2021年上级下达补助收入1万元，县本级国有资本经营预算收入为0万元，按照“国有资本经营预算支出按照当年收入规模安排，不列赤字”的原则，安排国有资本经营预算支出1.5万元。本次预算暂不做调整。（详见附表6）

四、2021年社会保险基金预算收支情况

县十七届人民代表大会第五次会议批准的2021年全县社会保险基金预算收入为21063万元，根据社会保险基金政策规定和全县社会保险基金支出需求，建议安排社会保险基金预算支出19383万元，收支相抵后当年结余1680万元。根据近期测算，建议调整社会保险基金预算收入为21890万元，预算支出17934万元，收支相抵后当年结余3956万元。(详见附表7)

五、“三公”经费、培训费、会议费预算建议

根据预算草案支出情况，建议2021年“三公”经费为876万元，较上年下降3%。其中：因公出国（境）经费预算为0，公务接待费预算164万元，较上年减少5万元；公务车运行费712万元，较上年减少21万元；公务用车购置费0万元，较上年无变化。建议会议费预算为74万元，培训费预算为214万元。（详见附表8）

六、盘活财政存量资金安排情况

目前盘活存量资金1535.23万元，结转上年盘活存量资金700万元，合计2235万元，相应安排支出2235万元。（详见附表10）

七、政府采购预算建议

在编制2021年部门预算时，按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购”的基本原则，在近年来持续细化政府采购预算的基础上，县财政局指导各预算单位编制了政府采购预算。根据部门预算草案数据汇总统计，2021年政府采购预算数为45519万元。（详见附表12）

附件：舟曲县2021年财政收支预算细化调整草案