舟曲县2018年新增一般性转移支付补助资金

安排计划及财政预算调整方案（草案）

根据《预算法》有关规定，结合财政预算执行管理的实际情况，现将2018年新增一般性转移支付补助资金安排计划及财政预算调整方案（草案）报告如下：

一、一般公共预算收入变动情况

舟曲县第十七届人大常委会第十一次会议审定2018年一般公共预算收入目标为9262万元。今年以来财政、税务部门不断加大收入稽查力度，千方百计确保各类收入应收尽收、颗粒入仓，收入预算执行情况良好，总体来看年初预算奋斗目标较为科学、合理，本次不做调整。

二、2018年新增转移支付补助资金安排使用情况

（一）2018年新增一般性转移支付收入情况

截至10月底，县财政共收到2018年一般性转移支付增量资金12323万元（科目明细和金额详见附件1）。

省上要求一般性转移支付增量资金重点用于保障工资发放、基本公共服务和精准扶贫、改善民生等方面，优先确保“三保”基本支出需求。

（二）2018年新增一般性转移支付补助使用建议

一是近年来“保工资、保运转、保民生”等刚性支出不断加大，财政收支矛盾日益突出，年初受可用财力限制，为平衡预算，预计新增财力性转移支付5000万元提前列入预算安排支出。因此，使用新增一般性转移支付资金优先予以保障，建议安排相应资金弥补。

二是受可用财力限制，年初预算时，县委、县政府要求保障的产业贷款注册资本金、易地扶贫搬迁配套资金、新老城区连接线“花开舟曲”补植补栽资金、2018年全民义务植树活动资金、上河片白龙江沿岸南北两山绿化工程、县级退耕还林补助等部分民生支出和重点项目支出所需资金未纳入预算。因此，使用新增一般性转移支付资金重点保障落实县委、县政府决策部署所需资金，资金总额4690万元（项目明细和金额详见附件2）。

三是受可用财力限制，年初预算时，为平衡预算，人为压减人员经费支出13504万元，应使用新增一般性转移支付资金逐步化解。因此，剩余2633万元新增转移支付全部用于化解人员经费缺口。

三、2018年专项转移支付变动情况

截至10月底，共收到上级下达的各类专项转移支付补助和有既定用途的一般性转移支付（按专项转移支付对待）资金155596万元，剔除已经纳入年初预算的提前下达部分 42710万元后，预算执行中实际新增专项转移支付和有既定用途的一般性转移支付资金112886万元。

按照专项转移支付资金使用管理办法和国家政策法规具体规定，各项新增专项转移支付资金将遵循既定用途和预算科目全部纳入县级预算执行，因此，专项转移支付资金收支将引起县级预算财政总收入和财政总支出相应发生变动（新增专项转移支付分科目明细金额详见附件3）。

四、2018年财政收支预算方案调整情况

根据《预算法》，按照2018年一般性转移支付增量和专项转移支付资金下达到位情况，县政府相应编制了2018年县级财政预算调整方案（草案），具体调整内容如下：

一是增加一般性转移支付收入7323万元。列入11002“一般性转移支付收入”下各类资金对应的项级科目。

二是增加专项转移支付和有既定用途的一般性转移支付收入112886万元，分别列入11003“专项转移支付收入”下各类专项资金对应的项级科目和11002“一般性转移支付收入”下各类资金对应的项级科目。

预算方案调整后，与县第十七届人大常委会第十一次会议批准的县级财政预算调整方案相比，一般公共预算收入9262万元维持不变，一般公共预算中一般性转移支付收入从73483万元增加到80806万元（增加7323万元）、专项转移支付及既定用途的一般性转移支付收入从42710万元增加到155596万元（增加112886万元），新增一般性政府债券18000万元（按县十七届人大常委会第十二次会议批准的使用方案执行）；调整后一般公共预算总收入从127798万元增加到266007万元（增加138209万元），一般公共预算支出相应增加138209万元，调整后一般公共预算总支出从127798万元增加到266007万元（详见附件4）。

预算方案调整后，一般公共预算收支仍然保持平衡。

五、政府性基金预算收支调整情况

截至10月底，共收到上级下达的各类政府性基金专项转移支付补助2573万元，剔除已经纳入年初预算的提前下达专项转移支付413万元后，预算执行中实际新增政府性基金专项转移支付2160万元，建议调整政府性基金专项转移支付收入3068万元（增加2160万元）。支出相应调整为3068万元，调整后仍然保持收支平衡（详见附件5、6）。

六、其他事项说明

受可用财力限制，年初预算时，人为压减人员经费支出13504万元，将新增转移支付2633万元用于弥补该部分缺口后，人员经费尚存在缺口10871万元。下一步，县政府将进一步加大争取和组织力度，优化支出结构，按照“保工资、保运转、保民生”的基本保障要求，千方百计优先保障人员经费落实。

附件：1.2018年一般性转移支付增量表

          2.2018年新增一般性转移支付安排表

          3.2018年上级一般公共预算专项转移支付补充统计表

          4.2018年一般公共预算收支方案调整表

          5.2018年上级政府性基金预算专项转移支付补充统计表

          6.2018年政府性基金预算收支方案调整表

关于提请审议《2018年新增一般性转移支付补助资金安排计划及财政预算调整方案（草案）》的议案附件.xls